司法書士の川嵜です。

今回は久しぶりに、信託の実務のお話をしようかなと思います。

専門家向けの内容です。一般の人は難しいです。

テーマは――
**「自己信託」**です。

「自益信託」でなく、「自己信託」ですよ。

自益信託：委託者が自分を「受益者」にする信託

自己信託：委託者が自分を「受託者」にする信託

ここまで読んで、意味がわからる人向けの内容です。

※　事例は様々な事例を組み合わせてデフォルメしています。

■■　自己信託って何？「自分に信託する」ってどういうこと？

自己信託というのは、
委託者が自分自身に信託するという仕組みです。

「え？自分に信託するって、どういうこと？」

って思いますよね。

一般的な家族信託だと、
委託者：親
受託者：子
受益者：親（財産の利益を受ける人）

という形が多いと思います。

それに対して自己信託は、

**「自分 → 自分」**に信託する形です。

「それ、何の意味があるの？」

と思われがちですが、実は使いどころがあるんです。

私が自己信託を使ったのは、遺産分割協議の場面でした。

これまで自己信託を使ったのは、2回かな？多分・・・（思い出せないだけ？）
いずれも遺産分割協議の場面でした。

■■　事例1：兄弟3人とアパートの相続
管理は一人、利益は三人」にしたケース

お父さんが亡くなり、相続人は兄弟3人。
相続財産はアパートが1棟。

そのアパートは、もともと兄弟のうち真ん中の1人がずっと管理していました。

ただ、お父さんは、現金はあまりない。

だから、公平に分割して、
アパートを3人で共有（各1/3）にすると管理が大変
という状況。

「管理してきた人にまとめたいけど、そのままだと他の兄弟に不公平…」
そんなご相談でした。

■■　遺産分割協議＋自己信託という組み合わせ
そこで、次のような形を取りました。

遺産分割協議
不動産はすべて、管理してきた「真ん中の兄弟」が取得

代償として自己信託を設定

取得した不動産を自己信託

受益権を3分の1ずつ、他の兄弟2人に渡す
こうすると、

・管理は1人に集中
・賃料収入は3人で分配
・将来売却した場合も、3人で分ける

という形になります。

管理は大変なので、
管理者には一定の報酬を支払う内容にもしました。

それから、兄弟がなくなった場合、次、誰が受益権を引き継ぐかもそれぞれの兄弟が自分で決める、という設定にしました。

■■　事例2：成年後見が絡む、少し特殊なケース
もう1つは、少し特殊な事例です。

姉妹2人
下の妹に知的障害があり、上の姉が妹の成年後見人をしていると言うケース。

さらに、妹には、音信不通の子どもがいる

お父さんが亡くなって、相続財産は自宅。

妹が住んでいるので、

「この家は下の妹に使わせてあげたい」

ただし、そのまま名義を移すと、
将来、妹が亡くなったときに
音信不通の子どもに実家の名義が行くリスクがあります。

ここでも自己信託が活躍しました。

そこで、
遺産分割協議はこんな内容。

姉が、自宅を取得
その代償として、その不動産を自己信託して、受益権を妹に渡す。

そして、自己信託の中で
下の妹が亡くなったら、受益権は姉に戻る。

という形を取りました。

もちろん、

・成年後見人と被後見人の利益相反なので特別代理人の選任
・家庭裁判所の許可

といった手続きをきちんと踏んで進めています。

裁判所にも説明し、
「この形でよい」と了承を得て進めました。

公証人の先生にも、説明してOKとのこと。

確かに、妹の子には遺留分はありますが、それはお金で解決すればいい。
一度、自宅の名義が移ってしまうと、後から戻すことはほぼ不可能です。

でも、自己信託＋受益権の設計にしておけば、
将来はお金で解決できる余地を残すことができます。

「最悪の形だけは避ける」
そのための選択肢として、自己信託を活用しました。

■■　まとめ：自己信託は“選択肢の1つ”

こんなふうに、
　遺産分割協議＋代償としての受益権
という場面では、
自己信託が使いやすいケースがあります。

信託を扱っている方にとって、
「こういう使い方もあるんだな」という
選択肢の1つとして、参考になればうれしいです。